績效評價工作流程與方法

01、前期工作

前期工作的作用：

一是明確評價目的，確定評價要解決的問題，提交的成果。二是明確評價內(nèi)容，劃清評價范圍與職責(zé)。

三是明確評價方向， 清晰實(shí)施路徑。

02、基本情況

一是了解評價標(biāo)的政策背景。

二是梳理政策執(zhí)行要點(diǎn)、重點(diǎn)及關(guān)鍵點(diǎn)。

三是各項(xiàng)工作時限與成果提交要求。

四是評價指標(biāo)、評分標(biāo)準(zhǔn)。

03、書面評審

書面評審是評價團(tuán)隊(duì)組織人員對主管部門和資金使用單位提供的材料或自評情況進(jìn)行審核、分析，得出初步評審結(jié)論的活動。

04、評審的主要內(nèi)容

1. 及時性：主管部門和被評價單位是否按照評價方案的要 求，在規(guī)定時間內(nèi)提交項(xiàng)目資料及自評資料；

2. 全面性：主管部門和被評價單位是否按照評價方案的要求 提交有關(guān)資料，相關(guān)材料是否全面反映項(xiàng)目、資金的執(zhí)行情況、 管理情況及績效情況；

3. 有效性：主管部門和被評價單位報(bào)送的佐證材料是否與評 價指標(biāo)體系相關(guān)，是否充分佐證各指標(biāo)的自評情況；

4. 合理性：提交的各類材料所反映的事實(shí)是否存在緊密的聯(lián) 系，各佐證材料之間是否存在謬誤或邏輯矛盾的情況。

05、書面評審流程

1.材料收集。

評價團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)要求資金主管部門、被評價單位要根據(jù)績效評價工作方案，分類準(zhǔn)備好績效評價所需的佐證材料并及時提交。需 要注意的是，材料收集工作應(yīng)圍繞績效評價指標(biāo)體系開展，每項(xiàng) 評價指標(biāo)原則上應(yīng)有對應(yīng)的佐證材料相關(guān)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。尤其 是定性的指標(biāo)，除了數(shù)據(jù)以外，應(yīng)注重相關(guān)案例的收集與整理。

2. 編制書面評審底稿。

評價團(tuán)隊(duì)要根據(jù)評價指標(biāo)體系、評價及資料提交情況，編制 書面評審底稿。書面評審底稿主要起到三方面的作用，

一是將自 評報(bào)告與佐證材料建立鏈接與索引，通過對龐大的佐證材料進(jìn)行 提煉與整理，減少缺乏目的性地翻閱佐證材料的時間，提高后續(xù) 工作效率；

二是將各資金使用單位的執(zhí)行、管理數(shù)據(jù)化零為整， 形成政策、項(xiàng)目整體執(zhí)行情況，以初步了解政策、項(xiàng)目整體情況; 

三是明確工作要求，通過列明對各個要點(diǎn)的操作要求與規(guī)范，減 少評價團(tuán)隊(duì)在項(xiàng)目外圍的沉浸時間，整體提高評價質(zhì)量。

3. 分組審核。

由于績效評價工作涉及的工作量與數(shù)據(jù)較龐大，特別是涉及 轉(zhuǎn)移支付至市縣的項(xiàng)目與資金，建議分組對項(xiàng)目自評材料開展評 審，以提高書面評審的針對性與效率。以下提供具體操作過程中 三種分組的思路。

一是按地域分組審核。對于具有強(qiáng)烈的地域特色的項(xiàng)目，可以地域?yàn)橐罁?jù)分組。如：發(fā)達(dá)地區(qū)、欠發(fā)達(dá)地區(qū)。

二是按指標(biāo)的專業(yè)類型分組。對于跨行業(yè)、涉及多個專業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目，可按涉及的專業(yè)的不同, 由不同類型的行業(yè)專家牽頭審核，以提高書面審核的準(zhǔn)確性與專 業(yè)性。如：教育管理、創(chuàng)新科研等。

三是按項(xiàng)目類型分組。對于 存在復(fù)合使用方向的專項(xiàng)資金，可按資金使用方向、項(xiàng)目類型等 進(jìn)行分類。如：人員補(bǔ)貼類項(xiàng)目、設(shè)備購置類項(xiàng)目、基本建設(shè)類 項(xiàng)目等。

4. 匯總評審。

按照編制的書面評審工作底稿，匯總分析數(shù)據(jù)，提煉亮點(diǎn)與 問題。其中，對定量的評價指標(biāo)，要初步完成指標(biāo)打分。為提高 書面評審的準(zhǔn)確率，建議通過交叉互審、小組討論等方式，對分 組審核的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核。

5. 形成結(jié)論。

書面評審的結(jié)論一般有兩方面的應(yīng)用。

一是為績效評價報(bào)告 提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐，績效評價報(bào)告中的項(xiàng)目實(shí)施總體情況、資金 分配情況、項(xiàng)目及預(yù)算執(zhí)行情況、績效目標(biāo)完成情況以及各項(xiàng)量 化數(shù)據(jù)，主要來源于書面評審。

二是為現(xiàn)場評價夯實(shí)工作基礎(chǔ)，提高其工作針對性。通過書面評審，雖然可初步了解項(xiàng)目整體情 況，但自評及提交的佐證材料往往存在深度不足的情況，所以需 要通過現(xiàn)場評價彌補(bǔ)。而書面評價通過對項(xiàng)目信息的清洗與過 濾，能一定程度上解決評價指標(biāo)需要回答的問題，使得現(xiàn)場評價 工作進(jìn)一步聚焦，減輕現(xiàn)場評價的工作負(fù)擔(dān)。

06、評審要求

1.全面評審，重點(diǎn)覆蓋。

2.細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，保障客觀。

3.明確責(zé)任，有跡可循。

07、現(xiàn)場評價內(nèi)容

1. 真實(shí)性。在書面評審的基礎(chǔ)上，通過核對相關(guān)資料的原件、 數(shù)據(jù)的來源及計(jì)算方法等，進(jìn)一步核實(shí)自評材料及佐證材料的客 觀、真實(shí)、準(zhǔn)確性，確保相關(guān)內(nèi)容真實(shí)可靠，滿足評價報(bào)告的需 要。

2. 合理性。對照書面評審的結(jié)果及待解決的疑問，通過訪談、 走訪、問卷調(diào)查等形式梳理各類現(xiàn)象，討論研判提煉相關(guān)績效與 問題及其經(jīng)驗(yàn)或原因，形成共識，提高績效評價報(bào)告的質(zhì)量。

3. 合規(guī)性。通過仔細(xì)查閱實(shí)施、管理等各項(xiàng)過程材料，補(bǔ)充 書面評審評價深度的不足，進(jìn)一步把握被評價單位項(xiàng)目及預(yù)算執(zhí) 行的規(guī)范性。并借此反映相關(guān)管理工作的有效性。需要注意的是, 雖然合規(guī)性是績效評價中的一環(huán)，但也切忌過分使用審計(jì)思維，過度注重項(xiàng)目實(shí)施過程及資金使用規(guī)范，光從是否違反規(guī)章制度 上切入，使績效評價工作從產(chǎn)出、效益上偏離。

08、現(xiàn)場評價資料

一.現(xiàn)場評價行程安排.

二.現(xiàn)場評價座談提綱.

三.現(xiàn)場評價工作底稿.

四.現(xiàn)場評價總結(jié).

09、績效評價方法

對比法、因素分析法、審核法、專家評議法。