績(jī)效評(píng)價(jià)工作流程與方法
01、前期工作
前期工作的作用:
一是明確評(píng)價(jià)目的,確定評(píng)價(jià)要解決的問(wèn)題,提交的成果。二是明確評(píng)價(jià)內(nèi)容,劃清評(píng)價(jià)范圍與職責(zé)。
三是明確評(píng)價(jià)方向, 清晰實(shí)施路徑。
02、基本情況
一是了解評(píng)價(jià)標(biāo)的政策背景。
二是梳理政策執(zhí)行要點(diǎn)、重點(diǎn)及關(guān)鍵點(diǎn)。
三是各項(xiàng)工作時(shí)限與成果提交要求。
四是評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。
03、書(shū)面評(píng)審
書(shū)面評(píng)審是評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)組織人員對(duì)主管部門(mén)和資金使用單位提供的材料或自評(píng)情況進(jìn)行審核、分析,得出初步評(píng)審結(jié)論的活動(dòng)。
04、評(píng)審的主要內(nèi)容
1. 及時(shí)性:主管部門(mén)和被評(píng)價(jià)單位是否按照評(píng)價(jià)方案的要 求,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交項(xiàng)目資料及自評(píng)資料;
2. 全面性:主管部門(mén)和被評(píng)價(jià)單位是否按照評(píng)價(jià)方案的要求 提交有關(guān)資料,相關(guān)材料是否全面反映項(xiàng)目、資金的執(zhí)行情況、 管理情況及績(jī)效情況;
3. 有效性:主管部門(mén)和被評(píng)價(jià)單位報(bào)送的佐證材料是否與評(píng) 價(jià)指標(biāo)體系相關(guān),是否充分佐證各指標(biāo)的自評(píng)情況;
4. 合理性:提交的各類材料所反映的事實(shí)是否存在緊密的聯(lián) 系,各佐證材料之間是否存在謬誤或邏輯矛盾的情況。
05、書(shū)面評(píng)審流程
1.材料收集。
評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)要求資金主管部門(mén)、被評(píng)價(jià)單位要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案,分類準(zhǔn)備好績(jī)效評(píng)價(jià)所需的佐證材料并及時(shí)提交。需 要注意的是,材料收集工作應(yīng)圍繞績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系開(kāi)展,每項(xiàng) 評(píng)價(jià)指標(biāo)原則上應(yīng)有對(duì)應(yīng)的佐證材料相關(guān)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。尤其 是定性的指標(biāo),除了數(shù)據(jù)以外,應(yīng)注重相關(guān)案例的收集與整理。
2. 編制書(shū)面評(píng)審底稿。
評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)要根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)及資料提交情況,編制 書(shū)面評(píng)審底稿。書(shū)面評(píng)審底稿主要起到三方面的作用,
一是將自 評(píng)報(bào)告與佐證材料建立鏈接與索引,通過(guò)對(duì)龐大的佐證材料進(jìn)行 提煉與整理,減少缺乏目的性地翻閱佐證材料的時(shí)間,提高后續(xù) 工作效率;
二是將各資金使用單位的執(zhí)行、管理數(shù)據(jù)化零為整, 形成政策、項(xiàng)目整體執(zhí)行情況,以初步了解政策、項(xiàng)目整體情況;
三是明確工作要求,通過(guò)列明對(duì)各個(gè)要點(diǎn)的操作要求與規(guī)范,減 少評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)在項(xiàng)目外圍的沉浸時(shí)間,整體提高評(píng)價(jià)質(zhì)量。
3. 分組審核。
由于績(jī)效評(píng)價(jià)工作涉及的工作量與數(shù)據(jù)較龐大,特別是涉及 轉(zhuǎn)移支付至市縣的項(xiàng)目與資金,建議分組對(duì)項(xiàng)目自評(píng)材料開(kāi)展評(píng) 審,以提高書(shū)面評(píng)審的針對(duì)性與效率。以下提供具體操作過(guò)程中 三種分組的思路。
一是按地域分組審核。對(duì)于具有強(qiáng)烈的地域特色的項(xiàng)目,可以地域?yàn)橐罁?jù)分組。如:發(fā)達(dá)地區(qū)、欠發(fā)達(dá)地區(qū)。
二是按指標(biāo)的專業(yè)類型分組。對(duì)于跨行業(yè)、涉及多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目,可按涉及的專業(yè)的不同, 由不同類型的行業(yè)專家牽頭審核,以提高書(shū)面審核的準(zhǔn)確性與專 業(yè)性。如:教育管理、創(chuàng)新科研等。
三是按項(xiàng)目類型分組。對(duì)于 存在復(fù)合使用方向的專項(xiàng)資金,可按資金使用方向、項(xiàng)目類型等 進(jìn)行分類。如:人員補(bǔ)貼類項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目、基本建設(shè)類 項(xiàng)目等。
4. 匯總評(píng)審。
按照編制的書(shū)面評(píng)審工作底稿,匯總分析數(shù)據(jù),提煉亮點(diǎn)與 問(wèn)題。其中,對(duì)定量的評(píng)價(jià)指標(biāo),要初步完成指標(biāo)打分。為提高 書(shū)面評(píng)審的準(zhǔn)確率,建議通過(guò)交叉互審、小組討論等方式,對(duì)分 組審核的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核。
5. 形成結(jié)論。
書(shū)面評(píng)審的結(jié)論一般有兩方面的應(yīng)用。
一是為績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告 提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐,績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告中的項(xiàng)目實(shí)施總體情況、資金 分配情況、項(xiàng)目及預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況以及各項(xiàng)量 化數(shù)據(jù),主要來(lái)源于書(shū)面評(píng)審。
二是為現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)夯實(shí)工作基礎(chǔ),提高其工作針對(duì)性。通過(guò)書(shū)面評(píng)審,雖然可初步了解項(xiàng)目整體情 況,但自評(píng)及提交的佐證材料往往存在深度不足的情況,所以需 要通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)彌補(bǔ)。而書(shū)面評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目信息的清洗與過(guò) 濾,能一定程度上解決評(píng)價(jià)指標(biāo)需要回答的問(wèn)題,使得現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià) 工作進(jìn)一步聚焦,減輕現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的工作負(fù)擔(dān)。
06、評(píng)審要求
1.全面評(píng)審,重點(diǎn)覆蓋。
2.細(xì)化標(biāo)準(zhǔn),保障客觀。
3.明確責(zé)任,有跡可循。
07、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)內(nèi)容
1. 真實(shí)性。在書(shū)面評(píng)審的基礎(chǔ)上,通過(guò)核對(duì)相關(guān)資料的原件、 數(shù)據(jù)的來(lái)源及計(jì)算方法等,進(jìn)一步核實(shí)自評(píng)材料及佐證材料的客 觀、真實(shí)、準(zhǔn)確性,確保相關(guān)內(nèi)容真實(shí)可靠,滿足評(píng)價(jià)報(bào)告的需 要。
2. 合理性。對(duì)照書(shū)面評(píng)審的結(jié)果及待解決的疑問(wèn),通過(guò)訪談、 走訪、問(wèn)卷調(diào)查等形式梳理各類現(xiàn)象,討論研判提煉相關(guān)績(jī)效與 問(wèn)題及其經(jīng)驗(yàn)或原因,形成共識(shí),提高績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的質(zhì)量。
3. 合規(guī)性。通過(guò)仔細(xì)查閱實(shí)施、管理等各項(xiàng)過(guò)程材料,補(bǔ)充 書(shū)面評(píng)審評(píng)價(jià)深度的不足,進(jìn)一步把握被評(píng)價(jià)單位項(xiàng)目及預(yù)算執(zhí) 行的規(guī)范性。并借此反映相關(guān)管理工作的有效性。需要注意的是, 雖然合規(guī)性是績(jī)效評(píng)價(jià)中的一環(huán),但也切忌過(guò)分使用審計(jì)思維,過(guò)度注重項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程及資金使用規(guī)范,光從是否違反規(guī)章制度 上切入,使績(jī)效評(píng)價(jià)工作從產(chǎn)出、效益上偏離。
08、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)資料
一.現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)行程安排.
二.現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)座談提綱.
三.現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作底稿.
四.現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)總結(jié).
09、績(jī)效評(píng)價(jià)方法
對(duì)比法、因素分析法、審核法、專家評(píng)議法。
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